例1：A公司持有C公司30%股份，B公司持有C公司70%股份，A公司決定吸收合并C公司，對(duì)價(jià)為A公司向B公司增發(fā)股份，A公司該項(xiàng)吸收合并是否符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件？ 例2：A公司持有C公司99%股份... 【查看詳情】

一、2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳易錯(cuò)事項(xiàng) 1、納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營情況以及相關(guān)稅收規(guī)定自行判斷是否符合優(yōu)惠事項(xiàng)規(guī)定的條件，享受優(yōu)惠事項(xiàng)采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳?.. 【查看詳情】

近些年隨著金稅四期即將上線，稅務(wù)監(jiān)管稽查力度的不斷加強(qiáng)，房地產(chǎn)企業(yè)作為稅收行業(yè)中的重頭戲，輕而易舉會(huì)被列為稽查的重點(diǎn)對(duì)象，對(duì)于地產(chǎn)企業(yè)來說把握企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，... 【查看詳情】

房地產(chǎn)企業(yè)需要注意，同樣是房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，舊房轉(zhuǎn)讓土地增值稅的計(jì)算規(guī)則與新建房(尾房)有明顯的區(qū)別。 A房地產(chǎn)公司2015年某商業(yè)大廈項(xiàng)目土地增值稅清算時(shí)，有2萬平方米商業(yè)面積企業(yè)出租未... 【查看詳情】

施工方在結(jié)算工程款時(shí)被扣掉一部分質(zhì)保金該怎么做賬？如何確認(rèn)收入？ 本問題涉及到增值稅、企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算的處理。 一、增值稅處理 對(duì)于扣除一部分質(zhì)保金，增值稅方面涉及... 【查看詳情】

資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，納稅是應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減? 解答： 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，需要做納稅調(diào)增。 1.企業(yè)購進(jìn)資產(chǎn)沒有取得符合規(guī)定的稅前扣除憑證 【查看詳情】

股東個(gè)人把錢無償借給公司使用，增值稅是否需要視同銷售？個(gè)稅是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 自然人股東無償借款給所在公司使用，增值稅不屬于視同銷售，不存在增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。但是若是沒有正... 【查看詳情】

營業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的營業(yè)利潤以外的支出，主要包括：非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤虧損失、滯納金、罰款等。那么在企業(yè)所得稅匯算清繳中，“營業(yè)外支出... 【查看詳情】

書本上的公式是這樣的：營業(yè)成本(主營，其他業(yè)務(wù)成本)＋進(jìn)項(xiàng)稅(去掉轉(zhuǎn)出額)＋應(yīng)付賬款(期初－期末)＋預(yù)付賬款(期末－期初)＋存貨本月發(fā)生額－當(dāng)期列入制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本的職工薪酬－計(jì)... 【查看詳情】

書本上的公式是這樣的：營業(yè)成本(主營，其他業(yè)務(wù)成本)＋進(jìn)項(xiàng)稅(去掉轉(zhuǎn)出額)＋應(yīng)付賬款(期初－期末)＋預(yù)付賬款(期末－期初)＋存貨本月發(fā)生額－當(dāng)期列入制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本的職工薪酬－計(jì)... 【查看詳情】

既有老項(xiàng)目又有新項(xiàng)目的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何劃分增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？ 案例：A房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)既有老項(xiàng)目又有新項(xiàng)目。老項(xiàng)目為出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)，適用簡易計(jì)稅；新項(xiàng)目旨在自行建造房產(chǎn)用于... 【查看詳情】

為進(jìn)一步支持小微企業(yè)發(fā)展，《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)，以下簡稱13號(hào)公告）出臺(tái)了更為優(yōu)惠的小型微利企業(yè)所得... 【查看詳情】

增值稅期末留抵退稅政策實(shí)行顯然為納稅人起到了雪中送炭之功，但是，留抵退稅政策在適用條件上對(duì)納稅人的財(cái)稅合規(guī)提出了一定要求，在稅收大數(shù)據(jù)的支持之下稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)于騙取留抵退稅行... 【查看詳情】

在商品房預(yù)售合同中房屋交付時(shí)間及辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利證書時(shí)間（俗稱交房時(shí)間和辦證時(shí)間）是合同必備條款。一般情形下對(duì)于辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利證書時(shí)間，或者是由合同明確具體期日，或者約定房... 【查看詳情】

請(qǐng)問 老師，我們公司取得被投資企業(yè)的分紅200萬元，是否需要給對(duì)方開具發(fā)票？ 答復(fù)：不需要開具發(fā)票，因?yàn)槭盏椒旨t款不屬于增值稅應(yīng)稅行為。 開具收款收據(jù)就可以。 借：銀行存... 【查看詳情】